Що таке акредитив?

Акредитив – це письмовий сертифікат, виданий банком експортеру (продавцю) на прохання імпортера (покупця) для гарантії оплати товару. В акредитиві банк уповноважує експортера виставити переказний вексель на суму, що не перевищує зазначеної суми, з банком, що перенаправляє кошти, або призначеним банком як платником, відповідно до умов, передбачених акредитивом, додати товаросупровідні документи, як того вимагає документація, та здійснити оплату у призначеному місці вчасно.

Загальна процедура оплати за допомогою акредитива така:

1. Обидві сторони імпорту та експорту повинні чітко обумовити в договорі купівлі-продажу, що платіж має здійснюватися акредитивом;
2. Імпортер подає заявку на акредитив до банку, де він знаходиться, заповнює заявку на акредитив, сплачує певний депозит за акредитив або надає інші гарантії та звертається до банку (банку-емітента) з проханням видати акредитив експортеру;
3. Банк-емітент видає акредитив з експортером як бенефіціаром відповідно до змісту заявки та повідомляє експортера про акредитив через свій банк-агент або банк-кореспондент за місцем розташування експортера (разом іменовані як авізуючий банк);
4. Після того, як експортер відвантажить товар та отримає товаросупровідні документи, що вимагаються акредитивом, він узгоджує умови кредиту з банком, де він знаходиться (це може бути авізуючий банк або інші банки) відповідно до положень акредитива;
5. Після узгодження кредиту банк, що веде переговори, вкаже суму, що підлягає узгодженню, на квитанції акредитива.

Зміст акредитива:

① Пояснення самого акредитива; таке як його тип, характер, термін дії та місце закінчення терміну дії;
②Вимоги до товару; опис згідно з договором
③ Злий дух транспорту
④ Вимоги до документів, а саме вантажних документів, транспортних документів, страхових документів та інших відповідних документів;
⑤Спеціальні вимоги
⑥Бланк відповідальності банку-емітента за бенефіціара та власника векселя для гарантування платежу;
⑦ Більшість іноземних сертифікатів мають позначку: «Якщо не зазначено інше, цей сертифікат обробляється відповідно до «Єдиних звичаїв та практики для документальних акредитивів» Міжнародної торгової палати, тобто публікації ICC № 600 («ucp600»)»;
⑧Пункт про відшкодування T/T

Три принципи акредитива

①Незалежні абстрактні принципи для операцій акредитиву
②Акредитив суворо відповідає принципу
③Принципи винятків щодо шахрайства з акредитивами

Особливості:

Акредитив має три характеристики:
По-перше, акредитив є самодостатнім інструментом, акредитив не додається до договору купівлі-продажу, і банк під час перевірки документів наголошує на письмовому засвідченні відокремлення акредитива від основної угоди;
Друге полягає в тому, що акредитив є чисто документарною транзакцією, а акредитив – це платіж за документами, не за товаром. За умови відповідності документів банк-емітент зобов'язується сплатити безумовно;
Третє полягає в тому, що банк-емітент несе відповідальність за основні зобов'язання щодо оплати. Акредитив – це різновид банківського акредитива, який є гарантійним документом банку. Банк-емітент несе основну відповідальність за платіж.

Тип:

1. Залежно від того, чи супроводжується тратта за акредитивом товаросупровідними документами, він поділяється на документарний акредитив та акредитив без акредитиву.
2. Залежно від відповідальності банку-емітента, акредитив можна розділити на: безвідкличний та відкличний.
3. Залежно від того, чи є інший банк, який гарантує платіж, акредитив можна розділити на: підтверджений акредитив та непогашений акредитив.
4. Залежно від часу оплати, його можна розділити на: акредитив за пред'явленням, акредитив за фактом оформлення та акредитив з фактом оформлення.
5. Залежно від того, чи можуть бути передані права бенефіціара на акредитив, його можна розділити на: переказний акредитив та непереказний акредитив.
6. Акредитив із червоною клаузулою
7. За функцією доказу його можна розділити на: акредитив у фоліо, відновлювальний акредитив, акредитив «попередній-попередній», акредитив «авансовий»/пакетний акредитив, резервний акредитив.
8. За типом оборотного акредитива його можна розділити на: автоматичний оборотний, неавтоматичний оборотний, напівавтоматичний оборотний.